CHP Genel Başkanı’nın açıkladığı para hareketlerinin büyük kısmı 2011 yılı olduğu için bu yıllarla ilgili olarak zaman aşımı nedeni ile açıklamaya konu kişiler hakkında vergi incelemesi yapılamaz. Yine , 2012 yılında yapılan para hareketi ile ilgili olarak henüz zaman aşımının dolmasına 1 ay kalmasına rağmen, 1 seri Nolu Vergi Denetimi ve Koordinasyon İç Genelgesi çerçevesinde yine vergi incelemesi yapmak mümkün değildir.
2013, 2014 ve 2015 yıllarına ilişkin olarak bu kişiler eğer matrah artırımında bulunmamışlar ise kendileri ile ilgili olarak her zaman vergi incelemesi yapılabilir.
Dolayısıyla Türk vatandaşları tarafından yurtdışındaki off-shore şirketlere gönderilen paralar ile ilgili olarak matrah artırımında bulunulmayan 2016 yılı ve takvim yılı kapandıktan sonra 2017 yılı ile ilgili olarak her zaman vergi incelemesi yapılmasının önünde hiçbir engel yoktur.
Türk vatandaşlarının off-shore şirketlere para göndermesi ile birlikte; off-shore şirketlerden Türk vatandaşlarının hesaplarına para gelmesi konusunun da mutlaka vergi incelemesine alınması gerekmektedir.
Türkiye Cumhuriyeti ile Man Adası Hükümeti Arasında Vergi Konularında Bilgi Değişim Anlaşması 20 Eylül 2012’de Londra’da imzalandı. Man adası kendi iç hukukunda anlaşmayı 6 Aralık 2012’de onayladı. Bu anlaşmanın anayasa gereği, Türkiye Büyük Millet Meclisi tarafından bir kanun ile uygulamaya konulması gerekiyordu. Bu işlem 8 Mart 2017 tarihinde gerçekleşti. Dolayısıyla, Man Adası ile Türkiye Cumhuriyeti arasında yapılan Bilgi Değişim Anlaşması’nın 8 Mart 2017 tarihinde uygulamaya konulması nedeni ile bu tarihten önceki işlemlerin soruşturma ya da kovuşturma konusu yapılması mümkün olmayacaktır.
Jurnalci.com
