Ekonomi
BDDK’dan bankalara yeni düzenleme! Faiz için sınır geldi!
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), faiz oranı riskinin standart yaklaşım yöntemiyle nasıl ölçüleceğine ilişkin usul ve esasları belirleyen yeni düzenlemeyi Resmi Gazete’de duyurdu.
Bu düzenleme ile bankaların bilançolarındaki faiz duyarlılığı daha sıkı bir şekilde izlenecek. Faiz değişimlerinin bankacılık sektöründe oluşturabileceği riskleri önceden tespit edip yönetebilmek amacıyla hazırlanan “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Yaklaşımla Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” yürürlüğe girdi.
Yeni düzenlemeyle birlikte, bankaların bilançolarında veya bilanço dışı kalemlerinde yer alan faiz oranına ilişkin pozisyonların nasıl değerlendirileceği ve risk hesaplamalarının hangi yöntemlerle gerçekleştirileceği detaylı bir şekilde netlik kazandı.
Yönetmeliğin Temel Hedefi Ne?
Bu yönetmeliğin temel hedefi, bankacılık hesaplarındaki aktif ve pasif kalemlerden kaynaklanan faiz oranı risklerinin, belirlenen standart yaklaşımlar çerçevesinde ölçülmesini ve izlenmesini sağlamak olarak açıklandı.
Düzenlemeye göre, faiz oranı riski standart rasyosu hesaplanırken, katılma hesaplarından kaynaklanan pozisyonlar BDDK‘nın belirlediği limitsel oranlar çerçevesinde değerlendirilecek.
Ekonomik değer değişikliklerinde ise faize duyarlı çekirdek sermaye haricindeki tüm bilanço kalemleri ve gelecekteki nakit akışları analizde yer alacak, hisse senedi yatırımları bu kapsam dışında tutulacak.
Bu kapsamda bankalar, ekonomik değer değişimlerini her raporlama döneminde altı farklı faiz şoku senaryosu üzerinden analiz edecek. İlgili hesaplamalar, seçilen para birimleri ve faizle bağlantılı emtialar için ayrı ayrı yapılacak. Ayrıca pozisyonlar üç gruba ayrılarak (tam uyumlu, az uyumlu, uyumsuz) standartlaştırma seviyeleri tanımlanacak. Faiz oranına duyarlı tüm nakit akışları ait oldukları para birimlerine göre belirlenmiş vade dilimlerine yerleştirilecek ve hesaplamalara faiz marjları da dahil edilecek. Bunun yanı sıra, faiz oranı opsiyonlarını içeren finansal ürünlerin ekonomik değer üzerindeki etkileri de değerlendirmeye dahil edilecek.
Bu tür ürünler için 8. madde kapsamında ilave hesaplamalar yapılacak ve risk analizi gerçekleştirilecek. Düzenlemeye göre faiz oranı riski standart rasyosunun hesaplanmasında, katılım hesabı kaynaklı pozisyonlar BDDK‘nın belirlediği şekilde yüzde 15’lik bir oranla hesaba katılacak. Bu oran, katılım hesaplarının düşük faiz duyarlılığını dikkate alarak risk ölçümüne sınırlı düzeyde yansıtılmasını amaçlıyor.
Sözcü
